誠信經營

管理方針

保瑞藥業致力於落實誠信經營，制定「誠信經營守則」、「道德行為準則」及「內部重大資訊處理暨防範內線交易管理作業程序」，並由專責單位定期向董事會報告執行情形。保瑞持續關注法規更新，並調整相關辦法，確保誠信政策有效執行。今年度已於2025年11月13日向董事會完整呈報宣導與執行情形。

設置推動誠信經營專責單位

保瑞藥業原推動誠信經營專責單位為總經理室，為充分整合規劃與推動公司治理各項業務執行，於2025年8月8日由董事會指派財務部康凰成資深經理擔任公司治理主管，負責統籌各項公司治理業務，並將誠信經營專責單位納入公司治理單位之職權範圍，負責推動誠信經營相關事項。

職權範圍

一、協助將誠信與道德價值融入公司經營策略，並配合法令制度訂定確保誠信經營之相關防弊措施。

二、定期分析及評估營業範圍內不誠信行為風險，並據以訂定防範不誠信行為方案，及於各方案內訂定工作業務相關標準作業程序及行為指南。

三、規劃內部組織、編制與職掌，對營業範圍內較高不誠信行為風險之營業活動，安置相互監督制衡機制。

四、誠信政策及防範內線交易宣導訓練之推動及協調。

五、規劃檢舉制度，確保執行之有效性。

六、協助董事會及管理階層查核及評估落實誠信經營所建立之防範措施是否有效運作，並定期就相關業務流程進行評估遵循情形，作成報告。

七、製作及妥善保存誠信經營政策及其遵循聲明、落實承諾暨執行情形等相關文件化資訊。

誠信經營教育訓練

本公司制定中英雙語版《保瑞集團行為準則》（Code of Conduct），並公告於公司內外部網站供全體同仁與利害關係人隨時查閱。截至2025年底，累計已簽署誠信聲明書996份（此數字已含2025年度本集團台灣各公司新加入同仁簽署之197份），集團內台灣簽署率已達到100%。

為貫徹本公司誠信正直的核心價值，將防範內線交易及保密協定納入「誠信經營守則」並與宣導、教育訓練、簽署誠信聲明書及檢舉等措施更有效鏈結，前揭規定及守則已於2023年3月16日經董事會決議通過並提2023年6月6日股東常會報告，修正後辦法已置於內外部網站，供全體員工及利害關係人參閱。

為加強宣導誠信經營及內線交易法治觀念重要性，以系統題組方式通知現有同仁受測，新進同仁則於閱讀後至直接系統填報回覆，以達持續宣導之效。2025年度集團內台灣新進同仁於閱讀後至直接系統填報回覆總計人數為183人（合計約3,660分鐘）。

反貪腐

保瑞藥業將誠信視為企業營運的最高指導原則，對於任何形式的貪腐、賄賂、勒索、挪用公款及利益輸送抱持零容忍態度。本公司制定嚴格且涵蓋全集團與子公司的《反貪腐與反賄賂政策》，該政策參酌《聯合國全球盟約》（UNGC）第十項原則、OECD企業治理指引及美國《海外反腐敗法》（FCPA）等國際標準編製，並經董事會核定。《反貪腐與反賄賂政策》針對營運過程中的高風險情境訂定明確的行為準則，包含以下四項：

高風險情境	規範內容
禁止疏通費	嚴禁員工為加速或促使政府機關執行例行性行政作業，而提供任何形式的疏通費或便民費。
禮品與款待規範	員工收受或提供之交際費、禮品及款待，必須符合一般商業慣例與當地法令，嚴禁藉此進行不當利益輸送或影響商業決策。
政治獻金與慈善捐贈	嚴禁以公司名義直接或間接提供非法的政治獻金；所有贊助與慈善捐贈均須經過嚴謹的內部審核流程，防範其成為變相的賄賂管道。
會計與內部控制	嚴格要求所有帳冊、紀錄及財務報表必須詳實記載交易內容，禁止設立任何未入帳的資金或秘密帳戶。

反貪腐管理延伸至供應商、經銷商等第三方商業夥伴，於簽約時要求特定供應商簽署《供應商行為準則》。公司透過內部稽核制度及Speak Up檢舉系統進行即時監控。2025年度，保瑞藥業全集團並未發生任何重大貪腐或賄賂違規事件。截至2025年底，公司所有檢舉管道共接獲7件申訴案，案件類型皆屬員工權益與職場安全相關範疇，均已由專責單位依法立案、調查並妥善處置，案件結案率達100%。除上述案件外，全年度並未接獲任何涉嫌不誠信、貪腐、不道德或疑似違反內線交易之舉報案件。

違法事件處理機制

若涉及違法案件，總務單位於收文後將文件轉交相關部門，同時法務部立即會同相關單位進行討論，並由違規部門相關人員負責向主管機關說明公司已採取之具體作為或改善措施。

依據《上市公司重大訊息之查證暨公開處理程序》規定，若單一事件之罰鍰金額累計達新台幣一百萬元以上，即視為重大違反法規事件。2025年度，保瑞未發生重大違反法規事件。

檢舉系統

保瑞藥業建立完善的檢舉與申訴制度，提供利害關係人安全、保密的通報管道，以舉報任何損及員工權益、危害公司利益或涉及違法的行為。所有案件均由權責單位調查，並依情節輕重採取相應處分措施。

為因應全球營運版圖擴張及各國反貪腐與反賄賂法規要求之差異，本公司修訂全集團統一適用之《檢舉暨申訴制度管理辦法》，並規劃依據各海外營運據點之當地法規，逐步推動合規之細部執行作業。

本公司於內部規範中嚴格奉行不報復原則，保障檢舉人免於遭受解僱、降調等任何形式之不利處分。為進一步強化通報機制的普及性與安全性，保瑞藥業於2025年10月14日於官網正式上線「集團統一檢舉受理機制（Speak Up 檢舉系統）」，該系統涵蓋母公司及所有子公司，提供匿名保護的跨國申訴管道，並設立專責人員與標準化作業流程，負責獨立查核、處置與結果回饋。

→ 立即前往檢舉系統

落實防範內線交易之情形

一、本年度配合公司治理實務守則及法令修訂，已於112年3月16日修訂「內部重大資訊處理暨防範內線交易管理作業程序」，明文禁止內部人於獲悉財報或業績資訊之日起一定期間（季報前15日/年度財報前30日）進行本公司股票交易，修正後辦法已併同證券交易所內線交易宣導影片及手冊，置於本公司內部網站，供全體員工參閱。

二、本年度除更新內網「誠信經營與防範內線交易作業宣導資料」外，為加強宣導誠信經營及內線交易法治觀念重要性，自112年度起以系統題組方式通知現有同仁受測，新進同仁則於閱讀後至直接系統填報回覆，以達持續宣導之效。

三、保瑞藥業於113年12月9日至27日期間，針對內部員工進行「防範內線交易宣導」及「證券交易法第157條之一內線交易與重大消息評測」相關課程，涵蓋對象包括保瑞、益邦、保盛、保瑞生技、景德、保瑞聯邦及晨暉等公司。本次課程共有1,019人次參與訓練，員工總投入時數約169小時，評測通過率達100%。2024年度防範內線交易的執行情形已於2024年11月13日向董事會報告。

四、保瑞藥業針對內部人股票交易實施封閉期間管理，定期通知全體董事及內部人相關安排，確保遵循內線交易防範規範。通知紀錄如下：

1. 2023年2月3日：內部人股票交易封閉期間，適用於通過2022年度財報。
2. 2023年3月31日：內部人股票交易封閉期間，適用於通過2023年第一季財報。
3. 2023年7月3日：內部人股票交易封閉期間，適用於通過2023年第二季財報。
4. 2023年10月4日：內部人股票交易封閉期間，適用於通過2023年第三季財報。
5. 2024年1月3日：內部人股票交易封閉期間，適用於通過2023年度財報。
6. 2024年4月2日：內部人股票交易封閉期間，適用於通過2024年第一季財報。
7. 2024年7月4日：內部人股票交易封閉期間，適用於通過2024年第二季財報。
8. 2024年10月6日：內部人股票交易封閉期間，適用於通過2024年第三季財報。
9. 2025年1月3日：內部人股票交易封閉期間，適用於通過2024年度財報。
10. 2025年4月2日：內部人股票交易封閉期間，適用於通過2025年第一季財報。
11. 2025年7月1日：內部人股票交易封閉期間，適用於通過2025年第二季財報。
12. 2025年10月2日:內部人股票交易封閉期間，適用於通過2025年第三季財報。
13. 2026年1月12日:內部人股票交易封閉期間，適用於通過2025年第四季財報。

永續資訊編制內部控制制度

為確保永續資訊的準確性、完整性與可靠性，本公司已建立永續資訊編制內部控制制度，並通過《永續資訊管理辦法》及《永續報告書編製及確信之作業程序》，由董事會負責制度之核定與監督，永續發展委員會與永續發展執行辦公室統籌推動跨部門協作，工作小組依照職責分工執行資訊蒐集、處理與揭露等作業流程。

永續報告書依GRI、SASB及TCFD等準則編製，涵蓋重大主題鑑別、揭露時程控管及第三方確信。相關作業已納入公司內部控制制度，並由內部稽核單位定期查核內控制度設計與執行成效，查核結果報董事會審閱。

2025年度保瑞藥業之永續資訊管理機制交由稽核室執行專案查核，經盤點與審查，未發現需實質修正之缺失，僅針對永續發展委員會的程序提出建議。為進一步強化永續資訊揭露品質與數據治理，保瑞針對2025年度永續報告書主動提升外部查證層級，將原先針對特定永續指標之確信，全面升級為依循AA1000當責性原則標準進行第三方查證。